연말정산 소득공제 팁(주택청약통장, 월세 및 전세 보증금 대출 원금과 이자, 연금 저축과 개인형 퇴직연금)

연말정산 소득공제 팁(주택청약통장, 월세 및 전세 보증금 대출 원금과 이자, 연금 저축과 개인형 퇴직연금)

연말이 다가오면서 많은 분들이 연말정산에 대해 고민하기 시작할 때입니다. 한국에서는 주택 소유와 관련된 소득세를 공제받을 수 있는 세 가지 주요 방법이 있습니다. 이러한 방법과 이를 최대한 활용할 수 있는 방법을 살펴보세요.

 

연말정산 소득공제 주택자금

 

 

주택청약통장 납입금 연말정산 소득공제

주택청약종합저축에 불입하고 계신다면 운이 좋으실 겁니다. 주택청약종합저축은 주택 소유와 관련된 소득공제를 신청할 수 있는 첫 번째 방법입니다. 주택청약종합저축 계좌에 성실하게 저축을 해왔다면 연말정산 시 소득공제를 신청할 수 있습니다.

 

 

누가 공제를 받을 자격이 있나요?

무주택자로서 연간 총급여액이 7천만 원 이하여야 하며, 최대 240만 원 한도로 주택청약통장 저축액의 최대 40%까지 공제받을 수 있습니다.

 

 

공제 혜택을 극대화하는 방법

월 20만 원을 저축했다면 최대 96만 원까지 공제를 받을 수 있습니다. 공제 혜택을 받으려면 세대주여야 하며, 과세연도 종료일인 10월 31일 기준으로 주택청약종합저축 계좌에 저축액이 남아 있어야 합니다.

 

 

조기 인출에 주의하세요

주택청약종합저축 계좌를 개설한 후 5년 이내에 중도 인출할 경우 해지가산세가 부과될 수 있으므로 주의하시기 바랍니다.

 

 

 

 

월세 및 전세 보증금 대출 원금 및 이자 연말정산 시 소득공제

두 번째로 소득공제를 신청할 수 있는 방법은 월세 및 보증금 대출과 관련된 소득공제입니다. 그러나 충족해야 할 특정 조건이 있습니다.

 

 

자격 기준

월세 및 보증금 대출에 대한 소득공제를 신청하려면 무주택자이어야 하며, 과세연도 말 기준 주거 전용면적 85제곱미터 이하의 주택에 거주해야 합니다. 주택 소유자가 주택 관련 대출에 대한 공제를 신청하지 않는 경우 소득이 있는 세대원이 공제를 신청할 수 있습니다.

 

 

대출 출처 문제

은행에서 대출을 받은 경우 임대차 계약서에 따라 전입일 전후 3개월 이내에 임대인의 계좌로 직접 지급한 경우 공제받을 수 있습니다.

 

반면, 개인으로부터 돈을 빌린 경우에는 총급여액이 5천만 원 이하이고, 연 1.8% 이상의 이자율로 돈을 빌렸어야 하며, 원리금 상환액의 40%, 연간 400만 원 한도로 공제받을 수 있습니다.

 

 

주택 구입을 위한 대출

주택 구입 시 대출을 많이 사용했다면 이자 상환액에 대한 공제를 받을 수 있습니다. 단, 몇 가지 조건이 적용됩니다.

 

과세 연도 말 현재 무주택자 또는 1 주택 소유자이어야 합니다.

가구 구성원이 공제를 신청하는 경우 해당 주택에 거주해야 합니다.

구입한 주택의 기준시가 5억 원 이하여야 합니다.

소유권 이전일 또는 권리 보존등기일 전후 3개월 이내에 대출을 받았어야 합니다.

 

이자 상환 기간 및 방법에 따라 공제 한도가 달라질 수 있으니 자세한 내용을 확인하시기 바랍니다.

 

 

2024년 혜택 강화

2024년 1월부터 주택청약종합저축에 대한 소득공제 혜택이 확대됩니다. 주택청약종합저축에 대해 최대 300만 원까지 소득공제를 받을 수 있습니다.

 

주택담보대출 이자 소득공제 한도가 늘어나 주택 소유자에게 더욱 매력적인 상품이 될 것입니다. 5억 원 이하에서 6억 원 이하의 주택의 경우 공제 범위가 기존 300만 원에서 1,800만 원에서 확대된 공제 범위는 600만 원에서 2,000만 원으로 늘어납니다.

 

 

 

 

개인연금 세금 공제 변경 사항 이해하기

개인연금 세금 공제 환경이 크게 변화했습니다. 연금 저축 및 개인 퇴직연금 제도와 관련된 세제 혜택의 변경 사항을 살펴보겠습니다.

 

 

연금 저축 및 개인형 퇴직연금

새로운 공제 한도 연금저축은 연간 최대 600만 원까지 불입액에 대해 소득공제를 받을 수 있습니다. 반면 개인형 퇴직연금은 최대 900만 원까지 공제받을 수 있습니다. 

 

 

소득에 따른 공제 혜택 대상 및 방법

연간 총 소득이 5500만 원 이하인 경우 16.5%의 세액 공제 혜택을 받을 수 있습니다. 소득이 5,500만 원을 초과하는 경우 세금 공제율은 13.2%로 감소합니다

 

2023년 7월부터는 주택 가치 상승에 따라 추가 납입이 가능해집니다. 자격을 갖추려면 본인 또는 배우자가 60세 이상이어야 하며, 주 거주지를 매각하고 더 저렴한 주택으로 이사해야 합니다. 최대 납입 한도는 1억 원입니다. 그러나 납입금 중 세액공제를 받지 못한 부분이 있다면 국세청 또는 가까운 세무서에서 보험료 등 소득공제 확인서를 발급받을 수 있습니다. 이 서류는 공제받은 금액을 확인하는 데 도움이 됩니다.

 

 

 

결론

연말정산은 간과해서는 안 되는 중요한 연례 업무입니다. 다양한 공제 항목을 이해하고 각 항목에 대한 지침을 준수하면 세금 혜택을 극대화할 수 있습니다. 주저하지 마시고 이러한 기회를 활용하여 세금 부담을 줄이고 힘들게 번 돈을 더 많이 보관하세요.

 

 

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